Ai-je besoin d’un testament et que se passe-t-il si je n’en fais pas ?

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Lorsque le moment viendra et que Jane et Andrew Clifford sortiront de leur enveloppe mortelle, leur progéniture sait déjà qu'ils seront en lice pour un héritage – mais ils n'hériteront pas de tout. «Je laisserai certainement quelque chose à nos enfants», déclare Jane, qui a été enseignante pendant 20 ans dans l'ouest de Sydney mais qui est désormais mieux connue comme philanthrope. « Mais je ne pense pas que vous leur rendiez un grand service en laissant de grosses sommes d'argent ou des biens. Cela peut leur enlever leur indépendance, leur dynamisme et leur ambition. Au lieu de cela, elle et Andrew, un gestionnaire de fonds bien connu, envisagent déjà de donner une grande partie de leurs revenus durement gagnés à de bonnes causes, notamment une ambitieuse réserve faunique destinée à protéger les koalas.

Transmettre la richesse intergénérationnelle de manière responsable et efficace est un défi auquel sont confrontés un nombre croissant d’Australiens, et pas seulement les plus aisés. En raison de la retraite obligatoire et de l'énorme hausse des prix de l'immobilier, de nombreux propriétaires ordinaires et travailleurs se retrouvent assis sur un pécule substantiel au crépuscule de leur vie – et sont confrontés à des décisions complexes quant à la destination de cet argent une fois qu'ils sont partis. Une étude du cabinet de recherche McCrindle estime que les Australiens nés entre 1965 et 1979 – la génération X – hériteront de quelque 3 500 milliards de dollars de leurs parents baby-boomers au cours des 20 prochaines années.

Et vous n'avez pas besoin d'être propriétaire d'une maison pour que les biens et les biens dont vous voulez vous assurer qu'ils reviennent aux bonnes personnes. Outre de vastes portefeuilles d'actions ou des réserves de liquidités (si vous avez de la chance), vous pourriez détenir des trésors de famille, des bijoux précieux ou des bibelots ayant une valeur sentimentale. Nous avons tous des choses qui sont importantes pour nous et, espérons-le, le seront pour les personnes que nous laissons derrière nous, quelle que soit notre époque de la vie.

Certains, comme les Clifford, planifient bien avant l’inévitable. Mais beaucoup réfléchissent en passant jusqu'à ce que la fin soit proche, ou même pas à ce moment-là, ce qui peut être une erreur car toute la démarche consistant à mettre de l'ordre dans vos affaires a tendance à être en proie à des malentendus. Est-il vrai, par exemple, qu’on peut faire son testament à la poste ? Pouvez-vous laisser le terrain au refuge pour chats ? Et comment rendre vos souhaits à l’abri des défis ?

Andrew et Jane Clifford : « C'est un bel héritage. » Crédit : Photo : Brad Leue, Australian Wildlife Conservancy

En 2548 avant JC, un égyptien nommé Sekhenren a rédigé ce que l'on pense être le testament le plus ancien (du latin testari, témoigner). Les vœux de Sekhenren, rédigés sur papyrus et attestés par deux scribes, ont été dépoussiérés en 1890 par l'égyptologue britannique William Matthew Flinders Petrie dans les vestiges d'une colonie de constructeurs de pyramides au sud du Caire. Sekhenren a laissé tous ses biens à sa femme à une condition : elle devait s'abstenir de démolir les maisons « que mon frère m'a bâties » (son frère, avons-nous également appris, était un prêtre d'Osiris, le seigneur égyptien des Enfers). et Juge des Morts, donc Sekhenren était évidemment bien connecté).

Les testaments d'aujourd'hui ne sont pas très différents : essentiellement, une liste d'instructions laissées à vos proches ou à vos proches, idéalement rédigées de manière à éviter les malentendus. Si vous décédez sans testament (ou intestat, du latin, n'avoir pas témoigné), en Australie, ce sont les autorités qui décident du sort de votre succession, selon des règles propres à chaque État et territoire. En termes simples, votre succession comprend vos actifs et vos passifs, à quelques exceptions près, comme votre super (nous y reviendrons plus tard). C'est un mythe selon lequel le gouvernement se retrouve avec votre argent si vous ne laissez pas de testament – ​​cela n'arrive que si vous décédez sans un seul parent vivant – mais votre succession non testamentée pourrait bien être déboursée d'une manière que vous n'auriez pas prévue.

La bonne façon de rédiger un testament est un travail en cours depuis des milliers d’années. Les anciens Grecs exigeaient que les testaments soient signés devant témoins et remis aux fiduciaires pour qu'ils puissent agir, un antécédent pour les exécuteurs testamentaires d'aujourd'hui. En 61 après JC, les Romains ont introduit une forme de testament inviolable, reliant ensemble trois tablettes recouvertes de cire de telle manière que le « testament » ne puisse pas être vu sans briser les sceaux extérieurs.